依據《中華人民共和國會計(ji)法》、《財(cai)政(zheng)部門(men)監督辦法》、《上海市(shi)財(cai)政(zheng)檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)規程(cheng)》,以(yi)及市(shi)財(cai)政(zheng)局《關于(yu)組織(zhi)區(qu)財(cai)政(zheng)部門(men)開展2022年會計(ji)監督檢查(cha)(cha)工(gong)作(zuo)的通知》(滬財(cai)監督發〔2022〕5號)的相關工(gong)作(zuo)要(yao)求,我(wo)(wo)局委托天(tian)一會計(ji)師事(shi)務所于(yu)2022年8月至10月對我(wo)(wo)區(qu)行(xing)政(zheng)事(shi)業單位3戶、代(dai)理記賬機構(gou)5戶進行(xin❀g)會計(ji)監督檢查(cha)(cha),現將檢查(cha)(cha)結果公示(shi)如下:
一、審核遇(yu)到的(de)一般一些問題(ti)
(一)財稅管理(li)基礎知識(shi)運(yun)作標(biao)準的方面。通常具體表現為記賬證(zheng)(zheng)明(ming)維(wei)度不全,項目不完整版(ban),原(yuan)史證(zheng)(zheng)明(ming)及賬簿(bu😼)管理(li)工作不管理(li)規(g🌳ui)范等故障 。
(二)內控設(she)計幾個方(fang)面。1是內部管𝕴(guan)理結構(gou)掌握制度管(guan)理內容更新不及時的;二業務范(fan)圍層次內部管(guan)理結構(gou)掌🅷握履行出現協議書關(guan)鍵的關(guan)鍵輸入不備齊(qi)、協議書未(wei)產品編號、未(wei)蓋(gai)公章騎縫章、未(wei)輸入協議書簽署日期時間等環境。
(三)稅(shui)(shui)(shui)務會計🧜考(kao)核(he)機制實施角(jiao)度。一(yi)(yi)類是財務工(gong)人管理費(fei)(fei)用(yong)(yong)設為、采用(yong)(yong)不(bu)(bu)(bu)規范起來,有管理費(fei)(fei)用(yong)(yong)設為不(bu)(bu)(bu)正確(que)的(de)和記賬票據財務工(gong)人管理費(fei)(fei)用(yong)(yong)的(de)采用(yong)(yong)與(yu)現(xian)實的(de)服(fu)務記下不(bu)(bu)(bu)一(yi)(yi)樣(yang)的(de)的(de)環境;二(er)一(yi)(yi)那(nei)部(bu)分增(zeng)值稅(shui)(shui)(shui)、社(she)會生活人身險審(shen)核(he)納(na)稅(shui)(shui)(shui)交(jiao)繳不(bu)(bu)(bu)即時、不(bu)(bu)(bu)一(yi)(yi)樣(yang)的(de),有如小(xiao)稅(shui)(shui)(shui)收服(fu)裝附加稅(shui)(shui)(shui)未即時審(shen)核(he)納(na)稅(shui)(shui)(shui)并交(jiao)繳、在職(zhi)員(yuan)工(gong)飯食(shi)補貼政策未審(shen)核(he)納(na)稅(shui)(shui)(shui)交(jiao)繳個所得(de)的(de)稅(shui)(shui)(shui)、一(yi)(yi)那(nei)部(bu)分公司💞審(shen)核(he)納(na)稅(shui)(shui)(shui)工(gong)人與(yu)現(xian)實的(de)分發工(gong)人不(bu)(bu)(bu)一(yi)(yi)樣(yang)的(de)等環境。
二(er)、整改措施加工處理時候
針(zhen)對(dui)性以(yi)上(shang)現(xian)象(xiang)(xiang),會根據《中(zhong)華香煙人(ren)(ren)民群眾共合國人(ren)(ren)工(gong)學(xue)法》等暫行規(gui)定,松江區財務局(ju)在(zai)有效充分的(de)聽取(qu)意見表被(bei)定期(qi)查檢組(zu)織(zhi)意見表基礎知(z🧸hi)識上(shang),依規(gui)依規(gui)依執行程序(xu)下達通(tong)知(zhi)了定期(qi)查檢得(de)出結(jie)(jie)論和(he)補(bu)救直(zhi)接決定,責(ze)成被(bei)定期(qi)查檢組(zu)織(zhi)責(ze)令改正(zheng)(zheng)改正(zheng)(zheng),修正(zheng)(zheng)人(ren)(ren)工(gong)學(xue)賬務,補(bu)繳(jiao)社保(bao)稅款,進十步技術(shu)規(gui)范人(ren)(ren)工(gong)學(xue)結(jie)(jie)算,全面(mian)提(ti)高制度建(jian)造(zao)(zao)室內調節體系中(zhong)建(jian)造(zao)(zao)。互相,追求各組(zu)織(zhi)全面(mian)提(ti)高人(ren)(ren)工(gong)學(xue)本(ben)職操(cao)(cao)作(zuo)中(zhong)維(wei)護(hu)工(gong)學(xue)院作(zuo),頻頻自(zi)學(xue),提(ti)生人(ren)(ren)工(gong)學(xue)本(b𝐆en)職操(cao)(cao)作(zuo)中(zhong)人(ren)(ren)員(yuan)維(wei)護(hu)的(de)銷售業務總體含量和(he)文化素養,操(cao)(cao)作(zuo)小結(jie)(jie)慘(can)痛教訓,對(dui)具備的(de)現(xian)象(xiang)(xiang)嚴加改整,才能減(jian)少在(zai)現(xian)階段人(ren)(ren)工(gong)學(xue)本(ben)職操(cao)(cao)作(zuo)中(zhong)中(zhong)的(de)腳本(ben)錯誤,迅(xun)速提(ti)高總布(bu)局(ju)本(ben)職操(cao)(cao)作(zuo)中(zhong)維(wei)護(hu)總體含量。
ꦰ 深圳市松江區國庫(ku)局(ju)
2023年7月19日(ri) ꦑ &ens🍎p;